Diagnosticar el proceso operativo de negocio del producto Purdy Card mediante una auditoría operativa en el año 2023 visualizando la incidencia de este a nivel de los estados financieros de la empresa financiera CAFSA S.A.

Abstract

El diagnóstico operativo del proceso de negocio del producto Purdy Card en Financiera CAFSA S.A., realizado mediante una auditoría operativa en 2023, revela una estructura sólida y bien organizada que asegura una gestión eficaz del producto. El mapeo del proceso evidenció que, aunque las actividades clave están claramente definidas y se ejecutan bajo estrictas normativas, existen áreas de mejora que, al ser optimizadas, podrían incrementar la eficiencia operativa y financiera. Se identificó una sobrecarga de responsabilidades en el Coordinador de Tarjetas de Crédito, lo que podría comprometer la eficiencia del proceso. Adicionalmente, se destacó la necesidad de una mayor actualización de las disposiciones internas y de los formularios utilizados para la evaluación de la capacidad de pago de los clientes, que actualmente no coinciden con los parámetros establecidos en la política de tarjetas de crédito.El sistema de control interno, aunque robusto, requiere un monitoreo continuo más dinámico y una mejor integración de tecnologías como Monibyte y Abanks para mantener la coherencia y eficiencia operativa. Además, el análisis financiero reveló que el modelo actual basado en pérdidas incurridas limita la capacidad de la empresa para anticipar y gestionar riesgos crediticios de manera proactiva. Finalmente, la adopción del modelo de pérdidas esperadas de NIIF 9 permitiría una estimación más oportuna de las provisiones, mejorando la transparencia financiera y fortaleciendo la estabilidad a largo plazo.