Abstract:
Esta investigación estará haciendo un desarrollo derivado de una de las leyes más recientes de la Constitución Política de Costa Rica, hola estás se refiere específicamente a la ley 9699 y todas aquellas leyes relacionadas las cuales se tratan específicamente de la responsabilidad que tiene la persona jurídica sobre los cohechos domésticos, sobornos transnacionales y otros delitos, esta ley fue creada el 10 de junio del 2019 por lo que se puede definir como una ley bastante reciente generando un reto importante para las empresas en especial todas aquellas que tienen una relación directa con el sector público, en este caso ya sea para venta de bienes o prestación de servicios. Este proyecto tendrá como objetivo el análisis para poder implementar controles adecuados en el departamento financiero y así poder detectar cualquier incumplimiento de la ley 9699 que exponga los diferentes riesgos, el trabajo se estará realizando de forma muy vinculada con el área de cumplimiento de la empresa ya que debería ser el área responsable de una eventual mejora planteada. Antes de realizar la implementación se estará identificando las medidas actuales de control, así como analizando las probabilidades y el impacto que puede tener la empresa por la materialización de riesgos para posteriormente proponer mejoras y controles que se consideren necesarios. Este proyecto traerá beneficios bastante positivos para una empresa que tiene un alto porcentaje de transacciones en su facturación con el sector público en donde más del 80% corresponde a los ingresos brutos de la compañía. En las conclusiones tocaremos los puntos más importantes realizando las observaciones necesarias que lleven a la implementación de los controles aptos para este tipo de empresa que cuenta con esa relación directa con el sector público.
Description:
This research will be making a development derived from one of the most recent laws of the Political Constitution of Costa Rica, hello these refer specifically to law 9699 and all those related laws which deal specifically with the responsibility that the legal entity has on domestic bribery, transnational bribery and other crimes, this law was created on June 10, 2019 so it can be defined as a fairly recent law generating an important challenge for companies especially all those that have a direct relationship with the public sector, in this case either for the sale of goods or the provision of services. This project will aim at the analysis to be able to implement adequate controls in the financial department and thus be able to detect any non-compliance with law 9699 that exposes the different risks, the work will be carried out in a very linked way with the compliance area of the company since it should be the area responsible for any eventual improvement proposed. Before implementing the project, the current control measures will be identified, as well as the probabilities and the impact that the company may have due to the materialization of risks will be analyzed, in order to subsequently propose improvements and controls that are considered necessary. This project will bring quite positive benefits for a company that has a high percentage of transactions in its billing with the public sector, where more than 80% corresponds to the company's gross income. In the conclusions, we will touch on the most important points, making the necessary observations that lead to the implementation of controls suitable for this type of company that has this direct relationship with the public sector.
